Оглавление:
- НДС при УСН доходы минус расходы в 2020-2020 годах
- Как работать с НДС на «упрощенке» в 2020 году
- НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2020 — 2020 годах?
- Какие особенности возврата товара с НДС при УСН?
- Как возместить НДС при УСН
- Возврат ндс при усн
- Взмещение НДС при УСН. Примеры
- Возврат НДС при ИП на УСН доходы минус расходы
- Порядок возмещения НДС при УСН в 2020-2020 годах
НДС при УСН доходы минус расходы в 2020-2020 годах
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 01.01.2016 суммы «исходящего» НДС компания-«упрощенец» не обязана зачислять в доходы, как это было ранее (закон от 06.04.2015 № 84-ФЗ, письмо Минфина от 21.08.2015 № 03-11-11/48495).
Но и в расход такой НДС включить не получится (подп.
А вот вычесть из доходов «входной» НДС предприятие на УСН 15% вполне может, опираясь на подп.
8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Однако алгоритм включения в расходную часть НДС по закупкам меняется в зависимости от того, что именно было куплено.
Как работать с НДС на «упрощенке» в 2020 году
Документ должен подписать руководитель, бухгалтер.Документы для скачивания (бесплатно)
НДС при упрощенной системе оплачивается в порядке, предусмотренным Налоговым кодексом. Выделяют два главных случая.Все операции, связанные с импортом товаров.
Если товары ввозятся из-за рубежа,то должны быть оплачены все ввозные сборы плюс .Случаи, когда производится деятельность совместно с другими компаниями (закупка товара в определенных частях, совместные договора, концессии и т.д.): дополнительно оплачивается НДС, когда компания осуществляет деятельность как налоговый агент.Формула расчета для стран, входящих в Таможенный союз:цена товара + пошлина + акцизная ставка = общая стоимостьобщая стоимость * ставка НДС = сумма НДСИмпорт товаров из ЕС:цена по сделке (договору) + акциз на данный вид товара = общая стоимостьобщая
НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2020 — 2020 годах?
Подробнее см.
В этом случае российский покупатель является налоговым агентом, который, в соответствии с пп.
1 и 2 ст. 161 НК РФ, обязан удержать с контрагента-иностранца НДС и уплатить его в бюджет.
Пример Российская компания на УСН заключила контракт с зарубежным продавцом, не имеющим постоянного представительства в России, на 11800 долларов США с учетом НДС. Выполнение контракта производится на территории РФ.
В этом случае российской компании необходимо удержать с «иностранца» НДС при УСН в сумме 1800 долларов и перечислить его в бюджет, а оставшиеся 10 000 долларов уплатить за покупки.
Какие особенности возврата товара с НДС при УСН?
454 ГК РФ продавец передает товар покупателю, а тот оплачивает его и принимает в собственность. При этом в соответствии со ст. 223 ГК РФ момент передачи товара является в то же время и моментом перехода права собственности на него от продавца к покупателю.
Так, возврат может быть осуществлен:
- если продавец не передал в установленный срок принадлежности или документы, относящиеся к товару ( ГК РФ).
- поставки с нарушением ассортимента (ст. 467 и 468 ГК РФ);
- поставки без надлежащей упаковки или с нарушением целостности упаковки (ст. 481 и 482 ГК РФ);
- обнаружения некомплекта (ст. 479 и 480 ГК РФ);
- наличия брака (ст. 475 ГК РФ);
- в случае недопоставки товаров (ст. 465 и 466 ГК РФ);
Также договором могут быть предусмотрены и иные основания для возврата товаров.
Как возместить НДС при УСН
Его начисление и порядок уплаты имеют множество особенностей, несоблюдение которых может привести к штрафам и иным санкциям налоговых органов.Это особенно актуально для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения, которые в большинстве случаев не могут ни выставить НДС в счет-фактуре, ни зачислить его к возврату.
Она значительно снижает уровень бюрократической нагрузки на юридическое лицо, что позволяет содержать меньший штат сотрудников.Но такая система налогообложения имеет и свои недостатки:
- стоимость основных фондов – до 100 миллионов рублей.
- максимальная численность работников – до 100 человек;
- максимальный оборот в год – 60 миллионов рублей;
УСН предполагает объединение нескольких налогов в один.
Возврат ндс при усн
Что будет в этом случае с НДС?
Российская компания на УСН заключила контракт с зарубежным продавцом, не имеющим постоянного представительства в России, на 11800 долларов США с учетом НДС. Выполнение контракта производится на территории РФ. В этом случае российской компании необходимо удержать с «иностранца» НДС при УСН в сумме 1800 долларов и перечислить его в бюджет, а оставшиеся 10 000 долларов уплатить за покупки.
Подытожим: «упрощенец» обязан уплатить НДС, если местом сделки является РФ и зарубежные продавцы не имеют самостоятельной возможности уплатить НДС в связи с тем, что не имеют постоянного представительства в РФ. В случае аренды госимущества, согласно п.
Взмещение НДС при УСН.
Примеры
Также не имеет значения способ перехода на «упрощенку». Если Вы написали заявление на использование УСН и подали его вместе с документами на регистрацию, то Вы не платите НДС с момента начала деятельности.
В случае, когда «упрощенка» применяется с начала года (после перехода с другого режима, например, с ОСНО), то от НДС Вы освобождаетесь с момента, когда Вы официально считаетесь «упрощенцем» (с 1 января отчетного года).(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгЕсли Вы – «упрощенец», то в ряде случаев у Вас все-таки могут возникнуть обязательства по НДС. Возможны следующие варианты:Вы сотрудничаете с компанией-нерезидентом и ввозите импортный товар на территорию РФ.
В связи с тем, что иностранный партер не зарегистрирован в РФ как налогоплательщик, Вы принимаете обязательства по налогу на себя.
Вам придется оплатить НДС не только при поставке товара, но в случае, если иностранная компания оказала Вам какие-либо услуги.
Возврат НДС при ИП на УСН доходы минус расходы
Пятигорск Бесплатная оценка вашей ситуации
- 10,0рейтинг
- эксперт
Здравствуйте Ирина,но тут беларусы предложили ему закупать у них мясо. Они работают с НДС. Сказали, что этот НДС возвратный.Иринау этой фирмы есть представительство в России или нет?Вы являетесь плательщиком НДС, если выполняются правила п. 5 ст. 346.11 и п. 2 ст. 161 Налогового Кодекса.
То есть, когда покупаете товары у иностранного юридического лица:Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, а также обязанностей контролирующих лиц контролируемых иностранных компаний, предусмотренных настоящим Кодексом. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога вне зависимости от того, исполняют ли они обязанности налогоплательщика,
Порядок возмещения НДС при УСН в 2020-2020 годах
Нюансы учета НДС для таких случаев урегулированы в ст.
174.1 НК РФ. При выставлении заказчику или покупателю счета-фактуры, в котором выделен НДС. Подобные ситуации могут возникнуть вынужденно. Например, ИП поставляет товары организациям, которые просят выписывать счета-фактуры с выделенным НДС.
Данную просьбу лучше не выполнять, сославшись на нормативные документы, которые подтверждают ваше право на невыставление счетов-фактур.
Однако законодательного запрета на выставление «упрощенцем» счета-фактуры с НДС нет. Каждый из этих случаев потребует не только оплаты налога, но и составления декларации по нему. Сдать декларацию в ИФНС нужно будет не позднее 25 числа месяца, наступающего после завершения отчетного квартала (абз.
2 п. 5 ст. 174 НК РФ), причем способ ее сдачи может быть не электронным.