Проводка возврат в банк неизрасходованного аванса по командировке

Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с возвратом подотчетным лицом билета и остатка неиспользованных сумм в кассу организации

Денежные документы учитываются на счете в сумме фактических затрат на приобретение. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам. Поэтому оплаченные и полученные железнодорожные билеты к месту командировки и обратно в сумме затрат на их приобретение учитываются на счете , субсчет «Денежные документы».

Приобретение билета Операции по приобретению билета до начала командировки сотрудницы в бухгалтерском учете организации на основании оправдательных документов будут оформлены следующими проводками: 1. Дебет () Кредит — перечислены денежные средства на приобретение железнодорожного билета; 2.

Ваше право

Также мы писали о правилах ведения кассовой дисциплины.

Оставшиеся 500 рублей возвращены в кассу учреждения. Кассир в конце рабочего дня внес остаток на счет в банке.

Перечислен аванс на приобретение бытовой химии завхозу на банковскую карту Приняты расходы на приобретение бытовой химии на основании утвержденного авансового отчета Средства возвращены в кассу учреждения, сформирован приходный кассовый ордер Деньги выданы кассиру для внесения на расчетный счет компании, сформирован расходный кассовый ордер и объявление на взнос наличными

Неизрасходованные авансы по командировкам

137 Трудового кодекса РФ удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях. В Письме Минфина России № 02-03-10/37209, Казначейства России № 42-7.4-05/5.2-554 от 10.09.2013 пояснено, что в целях минимизации наличного денежного обращения, а также принимая во внимание нецелесообразность выдачи карт организации каждому работнику, направляемому в командировку, и специфику осуществления расходов, связанных с компенсацией работникам документально подтвержденных расходов, возможно перечисление средств на банковские счета физических лиц − работников организаций в целях осуществления ими с использованием карт физических лиц, выданных в рамках зарплатных

Возврат подотчетным лицом суммы неизрасходованного аванса

Формы сметы на законодательном уровне не установлено, поэтому смета может быть составлена в произвольной форме или разработана организацией и отражена в локальны актах, имеющих отношение к командировкам.В смете отражается предполагаемая сумма расходов исходя из длительности и дальности командировки.Выдачу суммы аванса оформляют приказом или распоряжением руководителя. Если организация применяет унифицированные формы, то приказ оформляется по , иначе – разработанные и утвержденные в организации формы.

В приказе отражается информация о:

• месте назначения
• сумме выдачи
• сроке пребывания
• на какой срок выдано
• направляемом лице

Для бюджетных и казенных учреждений обязательно оформляется командировочное , коммерческие организации могут его не использовать, но это должно быть отражено в локальных актах организации.

Подотчетные суммы: назначение, выдача, возврат неиспользованной суммы. Авансовый отчет

По обороту отображаются выданные суммы и возмещенный перерасход.

ДТ71 КТ50(51) – выданы деньги в подотчет из кассы (расчетного счета). КТ71 ДТ20 (26, 44, 71) – списание средств на расходы основного производства (общехозяйственные затраты, дополнительные издержки на реализацию).

КТ71 ДТ07 (10, 15, 41) – подотчетные суммы использованы на приобретение материальных ценностей. КТ71 ДТ50 – возврат средств в кассу.

Работник не возвратил сумму неиспользованного аванса

При этом решение об удержании принимается не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания.

Пример 1. Работнику организации, ответственному за проведение официального приема в феврале были выданы денежные средства в подотчет в сумме 15 000 рублей. После проведения официальных переговоров работник предоставил в бухгалтерскую службу организации авансовый отчет, к которому были приложены документы, подтверждающие , а именно: счет-фактура ресторана, в котором был организован заключительный обед на сумму 13 570 рублей с учетом НДС и документы об оплате данного счета; счет-фактура от транспортной организации, за услуги доставки участников переговоров к месту встречи на сумму 1062 рублей, в том числе НДС и платежные документы.

Зарубежная командировка: особенности отражения расходов

При этом срок командировки устанавливается работодателем с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения (п.

4). В силу п. 11 Положения командированным работникам возмещаются:

1. иные расходы, произведенные работником с разрешения руководителя организации.
2. дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства (суточные);
3. расходы по проезду и найму жилого помещения;

При направлении сотрудника в командировку на территорию иностранного государства дополнительно возмещаются (п. 23 Положения):

• расходы на оформление заграничного паспорта, визы и других выездных документов;
• иные обязательные платежи и сборы.
• расходы на оформление обязательной медицинской стра­ховки;
• сборы за право въезда или транзита автомобильного транспорта;
• обязательные консульские и аэродромные сборы;

Возврат командировочных расходов если нет кассы

Данная запись позволит избежать проблем с налоговыми органами и не включать полученные суммы в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, НДС и в доход при применении УСНО. Если при оформлении платежа подотчетник не указал, что перечисляемые деньги являются возвратом неиспользованной суммы, лучше оформить это пояснительной запиской к платежу.

Если по транзакции на возврат снималась комиссия за перевод, возмещать ее или нет и принимать в расходы или нет — будет зависеть от формулировки в локальном акте организации о порядке возмещения командировочных расходов и в локальном акте об осуществлении безналичных расчетов. Если локальными актами предприятия не предусмотрен способ возврата неизрасходованного аванса через онлайн-банк, а также возмещение комиссии банка по такой транзакции, то возвращать работнику сумму, уплаченную банку за операцию, работодатель не обязан. Так, в колдоговоре или в локальном акте организации могут быть установлены виды и размеры возмещаемых расходов на командировки, порядок их возмещения, порядок и способ (наличный и/или безналичный, в том числе через онлайн-банк) возвращения неиспользованного аванса, перечень документов, принимаемых в подтверждение расходов (в том числе в виде комиссии банка, взимаемой при возврате неизрасходованного аванса через онлайн-банк).

Какие бывают проводки для учета командировочных расходов?

Данная процедура осуществляется после командировки по факту представления авансового отчета работником. В зависимости от результатов проверки осуществляется классификация денежных сумм по тем или иным категориям (далее мы изучим, как именно). 3. Возмещение перерасхода, осуществленного за счет личных средств сотрудника, или, наоборот, удержание с него недостачи (при наличии перерасхода либо недостачи).

Неподтвержденные расходы, а также расходы, превышающие лимит суточных, подлежат возврату предприятию. В свою очередь, если работник совершает какие-либо траты в командировке за свой счет, фирма должна возместить их. 4. Выплата зарплаты сотруднику, находящемуся в командировке.

Во время командировки сотрудник продолжает числиться в штате фирмы и получает зарплату.