Отчет о прибылях и убытках строка 2410

Строка 2410 по отчету о фин результатах складывается из строк

плюс/минус [Оборот по субсчету 99 «Условный расход/доход по налогу на прибыль»] плюс/минус [Разница между кредитовым и дебетовым оборотами по субсчету 99 «Постоянные налоговые обязательства и активы»] плюс/минус [Разница между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 09 «Отложенные налоговые активы»] плюс/минус [Разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства»] ИЛИ плюс/минус [Строка 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» x 20% <*] плюс/минус [строка 2421 «в> Важно Текущий налог на прибыль (строка 2410) По строке 2410 «Текущий налог на прибыль» новой унифицированной формы отчета о прибылях и убытках отражают сумму текущего налога на прибыль. Она должна быть равна той величине налога, которую компания отразила в декларации по налогу на прибыль. Ее определяют по формуле: Условный Постоянные Изменение Изменение Сумма расход

Показатель в отчете о прибылях и убытках текущий налог на прибыль

Данный показатель рассчитывается по формуле: Строка 2300 = строка 2200 «Прибыль (убыток) от продаж» + строка 2310 «Доходы от участия в других организациях» + строка 2320 «Проценты к получению» + строка 2340 «Прочие доходы» — строка 2330 «Проценты к уплате» — строка 2350 «Прочие расходы».

· Суммы пени и штрафов по налогам и сборам. · Начисленные (к увеличению или к уменьшению) суммы налога на прибыль за прошлые налоговые периоды. · Прочие подобные прибыли и убытки.

Показатель по строке 2460указывается без скобок, если сальдо прочих прибылей и убытков положительное (т.е. при отражении иных доходов/прибыли)

Заполнение строки 2410 отчета о финансовых результатах

Например, на такое: в отчете о движении денежных средств отражена выплата дивидендов (заполнена строка 4322), а в декларации по налогу на прибыль нет данных о таких выплатах (не заполнены строки 110 — 120 разд.

А Листа 03) (Контрольные соотношения показателей форм бухгалтерской и налоговой отчетности).

(21 kB) (61 kB) (922 kB)

Организация на ОСН предоставила процентный заем белорусской компании. По окончанию срока действия договора белорусская компания вернула тело займа в полном размере.

Одновременно при выплате начисленных процентов белорусская компания удержала…. Здравствуйте .Можете прислать взаимоувязку кодов строк баланса, отчета финансовых показателей и налоговой отчетности по ндс ,прибыли,имуществу.

Заранее спасибо. ✒ Отдельные показатели форм бухгалтерской отчетности должны быть равны, примеры приведены…. Налог на прибыль за 2015 .

Отрицательное значение в строчке 2410 в отчете о финансовых результатах

Показатель строки 2410 «Текущий налог на прибыль» рассчитывается по приведенной ниже формуле. Строка 2410 «Текущий налог на прибыль» = +/-Оборот по счёту 99,аналитический счет учета условного расхода(дохода) по налогу на прибыль +/-Разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 99,аналитический счет учета постоянных налоговых обязательств и активов +/-Разница между дебетовыми и кредитовыми оборотами по счету 09 +/-Разница между кредитовыми и дебетовыми оборотами по счету 77 Полученный показатель текущего налога на прибыль указывается в круглых скобках.

Строка 2410 Внимание! Важная новость сайта!Расширение функций сайта.

advant24.ru

постоянные налоговые обязательства (активы) Отчета о финансовых результатах +/-Строка 2450 «изменение отложенных налоговых активов»Отчета о финансовых результатах +/-Строка 2430″Изменение отложенных налоговых обязательств» Отчета о финансовых результатах Показатель строки 2410 «Текущий налог на прибыль» (за аналогичный отчетный период предыдущего года) переносится из Отчета о финансовых результатах за этот отчетный период предыдущего года.

Текущий налог на прибыль.

Строка 2410

Как определяется текущий налог на прибыль? Способ 1. Текущим налогом на прибыль признается налог на прибыль для целей налогообложения, определяемый исходя из величины условного расхода (условного дохода) по налогу на прибыль, скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода (п. п. 21, 22 ПБУ 18/02). Что такое условный расход по налогу на прибыль?

Ответ: Под условным расходом по налогу на прибыль понимается величина, определяемая как произведение бухгалтерской прибыли на ставку налога на прибыль. Условный расход по налогу на прибыль отражается на счете 99 «Прибыли и убытки» обособленно (в аналитическом учете или на отдельном субсчете) (п.

20 ПБУ 18/02, Инструкция по применению Плана счетов). Ответ: Под условным

advocatus54.ru

(160 000 руб.

Розничная торговля переведена на ЕНВД. За 2015 год организация получила балансовую прибыль в сумме 859 000 руб.

Внимание Условный расход (доход) по налогу на прибыль» в корреспонденции со счетом 68 субсчет «Расчеты

Строка 2410 «Отчета о финансовых результатах»: расшифровка

Причем значение ТНП должно равняться сумме ННП, зафиксированного в декларации. Рассчитывается ТНП исходя из размера условного расхода/дохода по ННП, откорректированного на величины (ПНО, ПНА) и трансформаций в размерах (ОНО, ОНА). Условный расход по ННП – это сумма налога, установленная умножением бухгалтерской прибыли на действующую ставку, и, наоборот, условный доход представляет собой расчетную величину налога, полученную произведением суммы убытка на ставку ННП.

Указывают эту сумму на отдельно (зачастую сопровождают ведением соответствующей аналитики). Если поправок, возникающих из-за постоянных или отложенных обязательств/активов, в компании за отчетный период нет, то ТНП, равный начисленному для уплаты налогу, соответствует условному расходу по ННП; На основе данных декларации по ННП с учетом имеющихся ПНО/ПНА и ОНО/ОНА. Выбор способа формирования суммы ТНП фиксируют в учетной политике компании.

Как составить Отчет о финансовых результатах

Если оборот по кредиту больше оборота по дебету, то разница вычитается из прибыли (убытка) до налогообложения. Если оборот по кредиту меньше оборота по дебету, то разница прибавляется к прибыли (убытку) до налогообложения.По строке 2450 «Изменение отложенных налоговых активов» отразите разницу между суммарными оборотами по дебету и кредиту счета 09 в корреспонденции со счетом 68 субсчет «Расчеты по текущему налогу на прибыль». Если оборот по дебету больше оборота по кредиту, то разница прибавляется к прибыли (убытку) до налогообложения.

Если оборот по дебету меньше оборота по кредиту, то разница вычитается из прибыли (убытка) до налогообложения. Пример, как отразить в Отчете о финансовых результатах постоянную разницу, возникшую при формировании первоначальной стоимости основного средства в бухгалтерском и налоговом учете.