Оглавление:
- Как сделать справку 2-НДФЛ для сотрудника
- О СБиС
- Программы для заполнения 2-НДФЛ: как они работают?
- СБиС++: Особенности формирования и сдачи 2-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ с ошибками: исправление по новым правилам
- Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере
- Справка по форме 2-НДФЛ за 2016 год
- Пример заполнения справки 2-НДФЛ, форму скачать
Как сделать справку 2-НДФЛ для сотрудника
Остаются еще графы «Удержано» и «Перечислено», в которые часто попадают совсем неправильные суммы. Конечно, содержимое этих граф можно исправить вручную, а можно найти причину этой проблемы. Суммы удержанного НДФЛ могут по-разному регистрироваться в программе, это зависит от настройки параметров учета.
На вкладке «Расчет зарплаты» есть галочка «При исчислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».
В том случае, если эта галочка установлена, то суммы удержанного НДФЛ регистрируются документами начисления зарплаты, если нет — то документами, которыми зарплата выплачивается. Во втором случае возможны расхождения, если документы проведены в неправильной последовательности (сначала выплаты, а потом начисления). Поэтому я бы рекомендовала эту галочку в настройках устанавливать, только после этого нужно перепровести все документы начисления и выплаты зарплаты за текущий год.
Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)
Если доходы облагаются по разным ставкам, заполните данные по каждой их них.
Чтобы создать дополнительные разделы, нажмите «Добавить страницу».
- В разделе «ФНС» «Сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ)».
- На вкладке «Период отчетности» проверьте реквизиты и нажмите «Далее».
О СБиС
4. Все сведения для справки берутся соответственно из карточки сотрудника или частного лица.
Если карточка отсутствует в справочнике, то создайте ее () здесь же в окне выбора, заполните реквизиты, необходимые для отражения в справке 2-НДФЛ: Рис.
7- SEQ Рис. \* ARABIC 3 – Поля, заполняемые, если сотрудник — нерезидент При сохранении изменений автоматически изменится и статус физического лица.
Программы для заполнения 2-НДФЛ: как они работают?
Поэтому и организациям можно не сомневаться в правильности оформления документов. О том, как можно заполнить 2-НДФЛ, в том числе при помощи специальных программ, расскажет этот видеоролик: Благодаря современным технологиям сегодня есть масса различных программных обеспечений, которые можно установить на своих предприятиях для облегчения учета и контроля.
Через такие программы обычно получают различные документы, в том числе и справку 2-НДФЛ. К таким программам можно отнести:
- ПФР (CheckXML);
- 2-НДФЛ;
- СБИС;
- Бухсофт;
Стоит подробнее остановиться на каждом варианте предложенных программ.
Программа ПРФ (ChekXML) может быть представлена как в бесплатной, так и в платной версии.
Ее достаточно активно применяют в своей деятельности мелкие предприниматели и крупные предприятия, так как она приносит очень много преимуществ в работе тех руководителей, которые используют в своей деятельности труд наемных сотрудников.
СБиС++: Особенности формирования и сдачи 2-НДФЛ
Нажмите «Далее».
- По кнопке «Добавить сотрудника» выберите сотрудника, для которого необходимо сформировать сведения о доходах. Для того, чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в вашей организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма), нажмите «Добавить частное лицо». Откроется форма «2-НДФЛ», в которую будут подставлены данные по организации и по выбранному сотруднику.
-
- По кнопке «Добавить сотрудника» выберите сотрудника, для которого необходимо сформировать сведения о доходах. Для того, чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в вашей организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма), нажмите «Добавить частное лицо». Откроется форма «2-НДФЛ», в которую будут подставлены данные по организации и по выбранному сотруднику.
Шаг 1 Шаг 2 Шаг 3 Особенности заполнения справки При заполнении справки обратите внимание на следующие моменты:
- В заголовке Раздела 3 «Доходы, облагаемые налогом по ставке _%» указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется раздел (это 9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения).
Сам раздел
Справка 2-НДФЛ с ошибками: исправление по новым правилам
При выявлении фактов представления документов, содержащих недостоверные сведения, должностным лицом налогового органа в течение 10 дней со дня выявления указанного нарушения должен быть составлен акт по утвержденной форме (приказ ФНС России от 08.05.2015 № Акт вручается лицу, совершившему налоговое правонарушение, под расписку или передается иным способом, свидетельствующим о дате его получения (ст. 101.4 НК РФ). Однако штрафа можно избежать, если до получения такого акта налоговый агент самостоятельно выявит ошибки в представленных им справках по форме 2-НДФЛ и представит налоговому органу уточненные сведения (п.
2 ст. 126.1 НК РФ). Поэтому так важно своевременное выявление ошибок и подача корректирующих сведений.
Ни Налоговый кодекс, ни Порядок заполнения формы сведений о доходах физического лица (утв.
приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (далее — Порядок)) не раскрывают понятия «недостоверные сведения».
Как заполнить справку 2-НДФЛ на практическом примере
Сведения о налоговой базе и налоге 6.
Этим же нормативным документов утверждены и правила заполнения справки 2-НДФЛ. Справки предоставляются: По физическим лицам, получившем доход, с которого организация удержала налог – в налоговую не позднее 1 апреля следующего года (п.
2 ст. 230 НК РФ). По физическим лицам, получившем доход, с которого организация не имела возможности удержать налог – в налоговую не позднее 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ)
Справка по форме 2-НДФЛ за 2016 год
надо сдать справки 2-НДФЛ (п. 7 ст. 6.1 НК РФ):
- с признаком 1 — не позднее 03.04.2021 г. (так как 1 апреля 2021 г. — выходной день).
- с признаком 2 — не позднее 01.03.2021 г.;
Справку подписывает руководитель организации либо любое должностное лицо, уполномоченное на это внутренними документами компании (например, приказом руководителя).
В частности, справку может подписать главный бухгалтер, заместитель главного бухгалтера, бухгалтер, отвечающий за расчет зарплаты. Если не сдать справки 2-НДФЛ вовремя, то одновременно может быть наложено два штрафа:
- на организацию — в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ);
- на должностное лицо организации — в размере от 300 до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).
Если ИФНС обнаружит, что в справке 2-НДФЛ содержатся недостоверные сведения, например некорректный ИНН (присвоенный иному лицу), на организацию будет наложен штраф в размере 500 руб.
Пример заполнения справки 2-НДФЛ, форму скачать
Появилось новое поле «Код вида уведомления».
В нем отражают код 1, 2 или 3Раздел 4.Поля для реквизитов уведомлений на имущественный и социальный налоговые вычеты отсутствуютОбщие суммы дохода и налога за налоговый периодРаздел 5Раздел 2.Раздел не включает поле
«Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи»
.