Как вести учет ндс с авансовых отчетов

Как вести учет ндс с авансовых отчетов

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров


Есть некоторая разница в , но найти документ в меню программы можно. О переходе на редакцию 3.0 можно прочитать .

Открыть список документов «Авансовые отчеты» можно в разделе учета «Банк и касса», подраздел «Касса» в панели навигации, пункт «Авансовые отчеты». В шапке (верхней части) документа необходимо указать основные реквизиты:

  1. склад, на который приходуются приобретенные подотчетным лицом материальные ценности;
  2. физическое лицо — сотрудник организации, который отчитывается за выданные ему под отчет денежные средства (этот реквизит обязателен для заполнения).
  3. организацию (если в персональных настройках пользователя указана организация по умолчанию, что при вводе новых документов она выбирается автоматически);

Форма документа «Авансовый отчет» имеет пять закладок.

Кнопкой «Создать» вводим новый документ.

НДС по авансовому отчету при отсутствии счета-фактуры

В соответствии с п.

На закладке «Авансы» выбирается документ, которым выданы подотчетные средства.

7 ст. 168 НК РФ при реализации товаров за наличный расчет организациями и предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требование по выставлению счетов-фактур считается выполненным, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
По мнению контролирующих органов (Письма МНС России от 13.05.2004 N 03-1-08/1191/[email protected], УФНС по г. Москве от 04.11.2004 N 24-11/71008, Минфина России от 19.03.2004 N 04-03-11/42), указанная норма распространяется только на организации и предпринимателей, реализующих товары (работы, услуги) непосредственно населению.

В случаях, когда товар приобретает юридическое лицо или предприниматель, продавец обязан выписать счет-фактуру. Но, в данном случае необходимо учитывать, что расходы отражены в авансовом отчете, т.е.

Проводки по авансовому отчету

Например, компания выдала 10000 сотруднику на приобретение гладильного оборудования, вот как выглядела бы документация: Дебет (Дт) — № счетаКредит (Кт) — № счетаТип проводкиОснование проводки 4171Покупка материальных объектов за подотчетные средстваАвансовый отчет сотрудника, акт приемки нового оборудования предприятия Существуют другие типы проводок – их выбор формируется исходя из вида операций с подотчетом и целями, на которые он направлен.

Получение сотрудником средств из кассы компании: Дт 71 Кт 50, основание – расходно-кассовый ордер. Зачисление денег из кассы компании на банковский счет или карту сотрудника: Дт 71 Кт 51, 52 или 55, основание – . Выдача проездной документации командированному работнику: Дт 71 Кт 50-3. Возврат средств, не израсходованных работником: Дт 50, 51, 52 или 55, основание – АО сотрудника, приходно-кассовый ордер на оставшуюся сумму, банковская выписка.

Авансовые отчеты в бухгалтерском учете для чайников

Поэтому наступает момент, когда работник должен отчитаться перед бухгалтерией по форме АО-1. Это такая печатная форма в которой указывается:

  1. всё, что мы выдали сотруднику под отчёт
  2. всё, на что он потратил эти деньги (или не потратил, а может вообще перерасход был)
  3. к этой форме прилагаются оправдательные документы (чеки, накладные, акты, билеты. )

Вот вам пример формы АО-1: Этот отчёт (АО-1) составляется работником совместно с бухгалтерией и утверждается руководителем.

В самом низу указывается количество документов и листов, на которых они приложены к отчёту (чеки обычно целыми пачками наклеивают на листы формата А4). Так вот, чтобы напечатать такой отчёт (АО-1), списать с сотрудника задолженность по 71 счёту, а также принять расходы в тройке существует документ “Авансовый отчет”: Пробежимся вкратце по его закладкам: Заполняем закладку “Авансы”: Надо сказать, что эта закладка никак не отображается в проводках документа, а идёт только для печатной формы АО-1.

Порядок отражения НДС по авансовым отчетам в бухгалтерском учете


Ведь в Налоговом кодексе нет четкой оценки для такой ситуации.

Причем официальная позиция государственных органов озвучена четко и безапелляционно.

Если нет счета-фактуры, то и нет права на вычет, даже если сумма налога была удержана продавцом товара или услуги. Так, в письмах Минфина от 03.08.2010 № 03-07-11/335, от 09.03.2010 № 03-07-11/51, от 24.01.2020 № 03-07-11/3094, от 25.08.2020 № 03-07-14/54643, от 12.01.2020 № 03-07-09/634 говорится о том, что к вычету не принимаются суммы налога по товарам, приобретенным у розничных торговцев, без наличия счетов-фактур с указанием НДС к вычету.
Даже если при этом у покупателя есть чек ККТ с выделенной суммой НДС.

В то же время финансовое ведомство указывает, что консультация, предоставленная в вышеупомянутом письме и других подобных письмах, носит разъяснительно-рекомендательный характер.

Позитивная судебная практика, которая сложилась на сегодняшний

Учет НДС по авансовым отчетам

1 ст. 174 НК РФ. Оплату следует производить ежемесячно до 25 числа в течение квартала, следующего за отчетным периодом.

Если срок уплаты НДС выпадает на выходной день, тогда он оплачивается в первый рабочий день после выходного.Сроки уплаты НДС рассмотрим в виде таблицы:Отчетный периодСрок уплаты платежа в 2020 году4 квартал 2020 года25 января 2020года; 26 февраля 2020 года; 26 марта 2020 года;1 квартал 2020 года25 апреля 2020 года; 25 мая 2020 года; 25 июня 2020 года;2 квартал 2020 года 25 июля 2020 года; 27 августа 2020 года; 25 сентября 2020 года3 квартал 2020 года25 октября 2020 года; 26 ноября 2020 года; 25 декабря 2020 года4 квартал 2020 года25 января 2020 года; 25 февраля 2020; 25 марта 2020 года.В 2020 году декларацию по НДС необходимо сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (ст.

163, 174 НК РФ). Срок единый для сдачи декларации на бумаге и в электронной форме.

Минфин решил судьбу НДС по кассовому чеку

А среди обязательных реквизитов кассового чека, печатаемых этими ­ККТ, значатся сумма и ставка ­НДС (п.

1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54‑ФЗ).

Свой ответ специалисты Минфина России начали с общих положений главы 21 НК РФ. Они указали, что перечень до­кумен­тов, на основании которых производится вычет сумм ­НДС, содержится в п. 1 ст. 172 НК РФ. В него включены:

  1. до­кумен­ты, подтверждающие уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами;
  2. до­кумен­ты, подтверждающие фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров в РФ;
  3. счета-фактуры, выставленные продавцами;
  4. иные до­кумен­ты в случаях, пре­ду­смот­ренных для вычета ­НДС, уплаченного компанией непосредственно в бюджет, а также в составе командировочных и представительских расходов (п. 3, 6—8 ст. 171 НК РФ).

Исходя из этого, финансисты сделали вывод, что Налоговым

Как заполнить авансовый отчет

При проведении авансового отчета в этом случае будет автоматически создан документ Счет-фактура полученный.

  • Для формирования проводок по поступлению товарно-материальных ценностей от подотчетного лица необходимо заполнить поля Счет учета и Счет учета НДС.

    При выборе Номенклатуры реквизиты заполняются автоматически по данным регистра сведений .

  • ПОСТУПЛЕНИЕ ТАРЫНа закладке Тара заполняется информация о возвратной таре, полученной подотчетным лицом у поставщиков.ОПЛАТА ПОСТАВЩИКУ

    На закладке Оплата указывается информация о суммах, уплаченных поставщикам за ранее приобретенные товары, работы и услуги или уплаченные в качестве предоплаты.

    Заполняются реквизиты:

    1. Договор — договор с контрагентом. Должен иметь вид «с поставщиком», «с комитентом (принципалом)» или «прочее».
    2. Контрагент — поставщик, которому была произведена оплата.

    «1С:Бухгалтерия 8» (ред.

    3.0). Как в авансовом отчете выделить НДС по железнодорожному билету (+ видео)?

    С 1 января 2016 года стоимость проезда в поездах и стоимость услуг по предоставлению в пользование постельными принадлежностями облагается НДС по разным ставкам: 10 и 18 процентов соответственно (Федеральный закон от 29.12.2015 № 386-ФЗ). Однако в билетах НДС может указываться общей суммой без разделения по ставкам. Как принять НДС к вычету в таком случае, Минфин России разъяснил в письме от 26.02.2016 № 03-07-11/11033.

    Финансовое ведомство указало, что при приобретении железнодорожных билетов для проезда сотрудников организации к месту служебной командировки и обратно к вычету принимается сумма НДС, выделенная отдельной строкой в железнодорожном билете.